Индекс

©2018 by Darwin Tax.

Регистр бенефициарных владельцев в Великобритании. People with Significant control – люди с существенным влиянием.

Закон 2015 года The Small Business, Enterprise and Employment Act 2015 требует от всех компаний (Limited) и партнерств с ограниченной ответственностью (LLP) вести регистр «лиц с существенным влиянием на компанию» («people with significant control» или PSC). Регистр должен назвать всех персон, которые прямо или косвенно владеют или контролируют более 25% долей компании или правами голоса или другим образом имеют контроль над компанией. Иными словами, регистр будет содержать не только информацию о директорах и учредителях (или партнерах в LLP), но также информацию о бенефициарных владельцах компаний.

Регистр PSC начинает действовать с 6 апреля 2016 года. А уже с 30 июня 2016 года информация о «лицах с существенным влиянием» становится публично доступной в Регистре Компаний Companies House.

Перечислим важные факты, которые необходимо знать о Регистре PSC:

Кто является PSC?
PSC в компании – это любой человек, отвечающим одному или нескольким перечисленным условиям: 
(i) Владеет более 25% долей в компании 
(ii) Владеет более 25% прав голоса 
(iii) Имеет право назначать или увольнять правление компании 
(iv) Имеет существенное влияние на управление компанией 
(v) Имеет существенное влияние на управление трастом 

Подтверждающее заявление (Confirmation Statement) заменит годовую перерегистрацию (Annual Return). Заявление будет содержать ежегодно возобновляемую информацию о всех «людях с существенным влиянием» или о всех PSC. Для уже зарегистрированных компаний и LLP Заявление будет датировано 6 апреля 2016 года. Для всех новых компаний Заявление будет подаваться вместе с регистрацией. 

Регистр PSC не может быть пустым. Регистрационные агенты должны принять все меры, чтобы внести информацию о PSC. Процедура описывает все возможные случаи и трактовки ситуаций. 

Несоблюдение требований – это преступление. Для тех, кто не соблюдает данный закон и не ведет регистр PSC либо подает ложную информацию, предусмотрены штрафы и наказание даже вплоть до лишения свободы на 2 года. К тому же, различные меры могут быть приняты, чтобы оградить вас от дальнейшего контроля или владения компанией. 

 

Какая информация будет подана в Регистр PSC?
Регистр будет содержать следующую информацию по всем физическим лицам, соответствующих условиям PSC: 

  • Имя, фамилия

  • Адрес обслуживания компании

  • Домашний адрес – это информация не будет публичной 

  • Страна проживания 

  • Гражданство 

  • Дата рождения - это информация не будет публичной 

  • Дата, когда данное физ.лицо стало PSC - для уже существующих компаний эта дата будет 6 апреля 2016 года. 

  • Каким образом это лицо влияет на управление компанией 

Регистр PSC с вами должны согласовать, прежде чем информация вноситься в Регистр и становится публичной. Ваше подтверждение агент может получить по почте или электронной почте. Если люди, которых считают соответствующими PSC не доступны или отказываются подтверждать информацию, эти факты также должны указываться в Регистре. Разъяснения Companies House предписывают разнообразные трактовки таких случаев. 

 

Физические или юридические лица? Регистр PSC, несомненно, относится именно к физическим лицам. Единственным вариантом, когда можно показать в Регистре PSC юридическое лицо, это если PSC является компания или LLP в Великобритании, у который есть свой Регистр PSC. Если владельцами компаний (или партнерами LLP) являются иностранные компании, то сами эти компании в Регистре не отображаются, а указываются бенефициарные владельцы этих компаний. 

 

Компании без PSC. 
Например, 5 человек каждый владеют 20% долей, с таким же разделением в управлении. В данном случае считается, что ни один из участников не соответствует условиям PSC. В этом случае Регистр будет гласить: «Компания полагает, что ни один участник не соответствует требованиям для регистрации».

 

Если вы больше не являетесь PSC. Если вы более не владеете и не управляете компанией, а также в случае других изменений, ошибок или поправок – эти факты должны быть зафиксированы в Регистре. Дата, когда вы покидаете компанию, будет указана в Регистре. Однако, вся информация о предыдущих PSC будет храниться у регистрационного агента в течение 10 лет, а в Регистре Компаний – на протяжении всего времени.

Великобритания стала первой страной, которая ввела открытый регистр бенефициарных владельцев. Но можно ожидать уже летом 2017 года, что примеру Великобритании а также требованиям 4 Директивы ЕС Money Laundering Directive, последуют остальные страны Евросоюза. Примерно в это время нововведения могут коснуться и шотландские ограниченные партнерства (Scottish Limited Partnership). Пришло время пересмотреть и оценить структуру и использование любой компании, особенно если это компания в Великобритании. Обращайтесь к нам за дополнительной информацией и консультацией.

У Вас есть вопросы по поводу нашей статьи? 
Пожалуйста, задавайте!